凤泉区食品药品监督管理局2018年12月31日的资产、负债、净资产专项审计调查结果

　　凤泉区审计局自2019年1月17日至2月25日，对凤泉区食品药品监督管理局2018年12月31日的资产、负债、净资产情况进行了专项审计调查。现将专项审计调查结果公告如下：

　　一、专项审计调查基本情况

　　截止到2018年12月31日，凤泉区食品药品监督管理局账面资产合计27.87万元，审计调查确认资产合计27.87万元;账面负债合计7.08万元，审计调查确认负债合计32.72万元;账面净资产合计20.79万元，审计调查确认净资产合计-4.85万元。

　　二、专项审计调查评价意见

　　审计调查结果表明，该单位的资产管理不规范，存在固定资产未及时入账、资产系统内个别资产名称录入不正确和账外债务未及时入账问题。

　　三、专项审计调查发现的主要问题

　　(一)固定资产3.23万元未及时入账

　　经抽查盘点固定资产，固定资产盘盈3.23万元。

　　(二)资产系统内个别资产名称录入不正确

　　经盘点核对固定资产，发现2016年入账固定资产的一台复印机在资产系统内录入为一台空调。

　　(三)账外债务25.64万元未及时入账

　　经区食药监局自查和审计函证，发现账外债务25.64万元未及时入账。

　　四、专项审计调查处理情况和建议

　　对上述问题，审计机关已依法出具了专项审计调查报告、下达了审计决定书。对固定资产未及时入账问题，要求及时入账盘盈固定资产;对资产系统内个别资产名称录入不正确问题，鉴于此问题已经在审计期间整改到位，不再进行处理;对账外债务未及时入账问题，要求按照会计制度补记入账。

　　针对审计发现的问题，凤泉区审计局建议：一是加强资产日常管理工作，定期或者不定期进行清查盘点，发现资产盘盈应当及时处理，保证账账相符，账实相符;二是建立债务对账制度，定期对债务进行核查、登记入账，真实反映负债情况。

　　五、专项审计调查发现问题的整改情况

　　目前，对固定资产和账外债务未及时入账问题,因财政记账系统未开，所以未入账，只清理了部分债务;对资产系统内个别资产名称录入不正确问题已整改完毕。具体整改结果由凤泉区食品药品监督管理局向社会公告。

凤泉区审计局

2019年5月21日