新乡市凤泉区审计局审计结果公告

　　2020年第 1 号

　　2019年度区本级财政预算执行及其他财政

　　收支情况审计结果

　　8月26日，受区人民政府委托，区审计局局长林琳同志向区九届人大常委会第二十六次会议作《2019年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。现将有关审计结果公告如下：

　　2019年以来，在区委和上级审计机关的坚强领导下，凤泉区审计局积极推进审计监督全覆盖，深化财政预算执行审计，促进提高预算管理水平和财政资金使用效益;开展重大政策落实跟踪审计，确保政令畅通;加大民生项目和专项资金审计力度，保障资金安全使用;聚焦“三大攻坚战”，护航经济社会高质量发展。

　　从审计结果看，我区经济实力薄弱，加上环保、减税降费等因素影响，财政收入呈下降趋势，且收入结构不合理，税收收入占比较小，财政收支矛盾突出，财政除了承担保工资发放、保机构运转及保基本民生外，还需承担环保、扶贫等专项任务支出，特别在进行道路、绿化等基础设施建设方面更是力不从心。今年受新冠病毒疫情影响，经济下行风险加剧，财政收入不确定不稳定因素增加，财政将面临前所未有的困难，尤其需要树立“过紧日子”的思想。

　　一、区本级预算执行审计及其他财政收支的审计情况

　　(一)区本级公共财政预算执行基本情况

　　2019年，区本级公共财政预算收入1.14亿元，占年初预算的109%。

　　区本级公共财政预算支出5.57亿元，占调整预算的92%。

　　(二)政府性基金预算执行情况

　　政府性基金预算收入1932万元，占年初预算的12%;

　　政府性基金预算支出1727万元，占调整预算的59%。

　　(三)区本级预算执行存在的问题

　　1.预算编制不全面。2018年结转的转移支付资金未纳入2019年年初预算。

　　2.挤占政府性基金84万元。

　　(四)扶贫专项资金审计情况

　　2019年我区安排扶贫专项资金752.16万元，分别用于西鲁堡花卉苗木种植、闫庄村奶牛养殖等15个项目。审计发现的主要问题：

　　购买专业合作社温室育苗大棚85.02万元，未进行资产登记。在审计期间，该问题已整改。

　　(五)污水处理费征缴审计情况

　　审计发现的主要问题：代征的污水处理费未及时足额上缴。经延伸审计，2020年第二季度的代征部分已于7月份上缴，该问题在审计期间已整改。

　　(六)部门预算执行情况

　　在此次区本级预算执行审计过程中，延伸审计了2个单位的预算执行情况。审计发现的主要问题：

　　1.财政存量资金22.59万元未上缴国库;2.往来账长期挂账;3.原始凭证不完整;4.招待费报销不合规。

　　目前，上述两个单位的问题除了往来账尚未清理，其他问题均已整改。

　　(七)河南南太行地区山水林田湖草矿山生态环境治理项目(凤泉段)跟踪审计情况

　　区矿森局于2019年4月递交凤凰山矿山环境生态治理项目建议书，涉及总投资1.8亿元。第一阶段分为三个工程进行招标，涉及投资1.44亿元,具体情况如下：

　　1.新乡市北部青龙山废弃矿山危岩体清理工程，合同金额7232.03万元，已完成合同总工程量的40%，约2892.81万元。2020年4月，经生态办研究决定优化调整该项目，目前该项目处于暂停状态;

　　2.凤凰山矿山公园(驼腰山)矿山环境生态治理工程，合同金额3437.69万元，由于设计变更、疫情的原因，尚未完工，已完成合同总工程量的50%，约1718.85万元，目前该项目正在进行施工;

　　3.凤凰山矿山公园核心区矿山环境生态治理工程，合同金额3750.03万元，已于2020年5月完工，目前正在做竣工资料，已支付1800万元工程进度款。

　　(八)凤泉区南水北引补源服务站2019年12月31日的资产、负债、净资产审计情况

　　南水北引补源服务站2018年下半年已停止运营。2019年4月份，经区领导同意，人员划转至区城建局，由城建局统一管理，但财务并未移交。截至2019年12月31日，审计后资产和净资产合计646.90万元，该单位无负债。2019年收入27.92万元，支出60.53万元。审计发现的主要问题：

　　1.应收未收借款本金及资金使用费;2.收入入账不及时;3.票据使用不合规;4.资产未核销处理。

　　上述问题正在整改中。

　　(九)区属建投、凤泉湖、凤泽三个国有公司2019年运营情况

　　在对区建投、凤泽、凤泉湖3个公司2019年度运营情况进行审计时发现，截至2019年底，3家公司债务规模与年初相比不同程度降低，由于缺乏偿债资金来源，还本付息压力大，存在债务到期难以足额偿付风险。加之融资能力不强，融资渠道单一，一旦资金链断裂，企业债务风险将转化为政府的财政风险，需引起高度重视。

　　二、重大政策跟踪审计情况

　　(一)新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计情况

　　2020年2至3月份，我局对区疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，审计发现的主要问题：

　　1.捐赠资金和捐赠物资分配使用不及时;

　　2.区卫健委对接受捐赠的物资管理不到位;

　　3.区疫情防控指挥部未及时公开接受捐赠款物以及分配使用情况。

　　在审计期间上述问题已整改。

　　(二)优先就业政策落实和就业补助资金及失业保险基金审计情况

　　2020年3至4月份，对优先就业政策落实和就业补助资金及失业保险基金进行了审计，审计发现的主要问题：

　　1.2020年第一季度政策落实方面：

　　(1)未按疫情防控要求及时出台相关措施办法;(2)未及时根据疫情防控的要求落实有关政策;(3)创业担保贷款支持小微企业少;(4)重点人群未就业比例高;(5)就业见习补贴、职业培训等政策执行不到位。上述(1)(2)问题已经整改到位，其他问题正在进行整改。

　　2.2019年就业政策贯彻落实方面：

　　(1)创业担保贷款风险共担机制及有关制度不完善，加大贷款资金风险。

　　(2)就业培训政策落实效果不佳，培训对象和培训形式单一，未精准对接产业发展需求和受教育者需求。

　　3.就业补助资金管理使用方面：

　　公益性岗位补贴及相应的社会保险补贴支出占比较高，就业补助资金支出结构失衡。目前，该问题正在整改。

　　(三)盘活财政存量资金和闲置资产审计情况

　　2020年3至5月份，对区本级各预算单位盘活财政存量资金和闲置资产情况进行了专项审计，审计发现的主要问题：

　　1.财政存量资金方面：截至目前，已上缴国库639.06万元，应退回原资金渠道112.29万元正在整改中。

　　2.非财政存量资金方面：截至目前，已退涉企保证金6.36万元，其他问题正在整改。

　　3.国有资产管理使用方面：涉及8个问题，目前，已上缴国库房屋租赁费20.84万元、预算单位已制定资产管理制度6个、已清理2个账户并上缴结余资金53.81万元，其他问题正在整改中。

　　4.全面实施预算绩效管理政策落实方面：(1)预算绩效管理覆盖面过窄;(2)绩效评价结果未发挥作用;(3)未开展绩效运行监控。目前财政部门已要求所有的项目资金开展绩效评价和考核。

　　(四)减税降费政策落实审计情况

　　2020年4月份，对减税降费政策落实情况进行了审计，审计重点关注了截至2020年3月底，涉企收费目录清单执行情况，降低社会保险费率及阶段性减免社会保险费政策措施落实情况等，审计发现的主要问题：

　　1.未按标准收取保证金，超比例收取40.32万元。该问题，在审计期间已整改。

　　2.未按时返还工程质量保证金134.67万元。目前，正在逐步清理中。

　　3.金融机构向企业贷款时利用强势地位捆绑收取顾问费、承诺费和服务费521万。

　　(五)“放管服”专项审计情况

　　该项审计工作分季度开展，目前已开展2个季度的审计。截至目前，去年审计提出的问题已全部整改完毕，今年审计发现的主要问题：

　　1.某局在凤泉区党政信息网对外公布的行政事业性收费目录清单、政府性基金目录清单、涉企行政事业性收费目录清单未结合本地实际进行梳理。该问题在审计期间已整改。

　　2.某局未落实双随机检查要求，仍按原有方式开展检查。目前，该问题正在整改。

　　(六)清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计工作情况

　　2020年4月份，对区本级拖欠民营企业中小企业账款情况进行了跟踪审计，目前已清理152.22万元。审计发现的主要问题：

　　1.清欠台账不准确、不完整;2.存在边清边增的情况。目前，第一个问题已整改，第二个问题正在整改中。

　　三、专项审计工作开展情况

　　(一)地方政府债券资金管理使用情况

　　2020年3月至5月份，对全区2019年和2020年1至4月地方政府债券资金使用管理情况进行了审计，审计发现的主要问题：

　　1.新增地方政府债券资金拨付不及时;2.新增债券资金未及时下拨。目前，第一个问题已整改，第二个问题正在整改中。

　　(二)全市防范化解地方政府隐性债务风险情况

　　2020年4至5月份，对我区截至2020年3月底防范化解地方政府隐性债务风险情况进行了审计，我区地方政府隐性债务2020年1至3月无新增，化解627万元。

　　(三)第三期学前教育行动计划(2017-2020年)落实情况

　　2020年3月至4月份，对第三期学前教育行动计划(2017-2020年)落实情况开展了专项审计，审计发现的主要问题：

　　1.学前教育行动计划管理机制方面：超规模招生幼儿。

　　2.学前教育普惠政策方面：(1)城镇小区配套幼儿园管理不到位;(2)城镇小区配套幼儿园已建设但移交不到位;

　　3.学前教育教师队伍建设方面：(1)存在无证上岗现象，难以完成“2020年基本实现幼儿园教师全员持证上岗”的目标;(2)全区26所幼儿园未达到“两教一保”最低配备要求;(3)全区40所幼儿园未达到教职工与幼儿比最低配备要求;(4)全区35所幼儿园未达到保教人员与幼儿比最低配备要求;(5)非在编教师工资待遇偏低，导致教师流动大，影响教育质量。

　　4.其他方面：(1)区幼儿园教学楼建设项目竣工验收后闲置;(2)政府投资建设的幼儿园管理不规范。

　　审计促进专项资金及时分配、下拨89.16万元，促进建立健全学前教育普惠政策方面规章制度2项，目前，相关单位正在积极推进整改工作。

　　四、政府投资建设项目审计情况

　　2019年完成政府投资建设项目113个，报审金额计2.07亿元，共核减投资额0.15亿元，有力的促进了政府投资项目管理，节约了大量财政资金。

　　五、经责、财政收支及专项审计调查审计开展情况

　　2019年完成经责、财政收支及专项审计调查等项目14个，审计查出违规金额124万元，应归还原渠道资金3万元。提交审计报告17篇，提出审计建议39条，被审计单位采纳39条，移送案件线索2个，涉及相关责任人2人。

　　六、审计建议

　　(一)进一步细化预算编制，硬化预算约束。财政部门要进一步细化预算支出项目，提高年初预算批复的到位率和准确性。加强预算指标控制，确保刚性支出。努力压缩临时追加预算，维护预算编制的严肃性。

　　(二)建立健全资产管理制度。从审计情况看，各预算单位的资产管理意识不高，资产账实不符情况突出。国有资产的购置、使用、清查等管理制度还未真正建立和落实，建议各单位建立健全资产管理制度，提高资产管理意识，加强国有资产管理。

　　(三)健全审计查出问题整改长效机制，切实解决屡查屡犯的问题。被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任，及时纠正违纪违规问题，完善相关制度，防止同类问题再次发生。

　　此次区本级预算执行审计工作，在推进深化财政管理等方面取得了一定成效。今后我们仍将在区委、区审计委员会的坚强领导下，进一步强化审计职能、发挥审计作用，全力服务保障我区经济和社会全面健康发展，为建设生态科技健康美丽凤泉做出审计机关应有的贡献。